Chybí více sankcí za praní špinavých peněz

17. 04. 2002
Daňové plánování, Offshore

Rozhovor s Jaroslavem Fenyklem, náměstkem nejvyšší státní zástupkyně.

17. duben 2002, Hospodářské noviny, Aleš Michl

Firmu jako právnickou osobu nemůžeme trestně stíhat pro činnost v rámci daňových rájů, říká první náměstek nejvyšší státní zástupkyně Jaroslav Fenyk.

hn: Jak obtížné je dokázat, že česká firma prostřednictvím daňového ráje pere špinavé peníze?

Je třeba si uvědomit, že česká trestní právní úprava nezná trestní odpovědnost právnických osob. Znamená to, že firmu jako právnickou osobu nemůžeme trestně stíhat pro činnost v rámci tzv. daňových rájů. Dalším problémem je otázka odpovědnosti jejího vedení. Samozřejmě musíte prokázat všechny zákonné znaky skutkové podstaty trestného činu. Dále záleží na tom, zda čin je spáchán na našem území nebo na území cizího státu, resp. na obou, kolik osob je do něho zapojeno, a jaká je právní kvalifikace.

hn: Jak se v těchto případech postupuje? Kontaktujete místní orgány?

Zdržuje-li se pachatel v cizině, musíme postupovat zvláštním způsobem, protože cizí území je výsostným územím jiného suverénního státu. Jen to, s čím tento stát oficiálně a nezpochybnitelně souhlasí, je možno provést.

hn: Jak těmto případům předcházet?

Prevence tohoto druhu kriminality - tedy praní špinavých peněz, spočívá především v transparentnosti finančních operací, v důsledné finanční kontrole, ale také přiměřené přístupnosti orgánů činných v trestním řízení k údajům o bankovních kontech apod. Velkou úlohu také sehrává centrální banka, která má vlastní systém informací, vyplývající z jejího postavení jako clearingového centra. Mně osobně chybí více druhů správních sankcí pro soukromé firmy za podíl na praní špinavých peněz. Pokuty samy o sobě nestačí.

Naše služby v této oblasti

Vypsané služby v této oblasti