tisk ]Je možné zaregistrovat banku za méně než 10 000 USD?
Přes veškerou nepravděpodobnost této otázky zní odpověď ano. Skutečně je možné zaregistrovat naprosto řádnou banku, která navíc nemusí platit daně ze svých příjmů (byť tento prvek zase není až tak výjimečný) za nijak závratnou výše zmíněnou sumu a současně podnikat bez politických rizik. Tuto zajímavou možnost nabízí Naurská republika.
Po prostudování naurské legislativy doporučujeme využít offshore banku zaregistrovanou na Nauru k obchodům podobného charakteru jako jsou následující:- zaštítění některých obchodních transakcí klienta bankovním ústavem,
- redistribuce úvěrů poskytnutých společnostem ovládaným klientem,
- vedení bankovních účtů společností ovládaných klientem s možností zakrýt identifikaci těchto společností (příp. osob),
- poskytování bankovních záruk,
- jednání jménem klienta na vlastní účet s cílem zajištění jeho anonymity,
- správa cenných papírů, otevírání klientských podúčtů v registrech cenných papírů.
Charakteristika bankovního podnikání na Nauru
Republika Nauru patří k nejmenším zemím na světě, stala se nezávislým suverénním státem 31. ledna 1968 a zároveň přidruženým členem Britského společenství národů. Registraci a činnost bank řídí Banka Naurské republiky, založená dle zákona o Bance Naurské republiky z roku 1975, která jedná jako ústřední banka země s pravomocemi řídit všechny bankovní operace jako národní banka stejně tak jako mezinárodní banka. Oficiální měnou obíhající na Nauru je australský dolar, který je volně směnitelný s různými měnami.Obchodní společnosti založené na Nauru mohou pracovat jako komerční a obchodní banky, spořitelny nebo jako finanční instituce, jak je formulováno v bankovním zákoně (1975), pokud získají bankovní licenci dle již zmíněného zákona a zákona o společnostech (1972). Banka by si dále měla opatřit minimální splacený kapitál ve výši 100.000 USD během dvou let ode dne vydání licence a pravidelně dodávat registračnímu úředníkovi rozvahy a výkazy zisků a ztrát ověřené auditorem během šesti měsíců od uzavření účetnictví v daném období. Bankovní licence jsou vydávány pouze osobám, jež prokáží dobré finanční postavení, mají dobrou reputaci v obchodních a finančních kruzích a získaly odpovídající znalosti v bankovnictví, obchodu a průmyslu.
Žádost o licenci k provozování bankovního podnikání na Nauru jako finanční instituce musí obsahovat následující položky:- jméno a adresy osob, které řídí (či budou řídit) tuto společnost,
- odborné znalosti a zkušenosti těchto osob,
- základní jmění a hodnota akcií,
- akcie vydané do oběhu, hodnota splacených akcií,
- kdy byla platba provedena,
- kapitálové rezervy,
- celková povaha zamýšleného podnikání,
- geografická oblast zamýšlených činností.
Základní podmínky platnosti bankovní licence
- Platnost licence, pokud není občas prodloužená na další období, vyprší po dosažení deseti let nebo když uživatel zruší registraci v Naurské republice (záleží na tom, k čemu dojde dřív), pokud ministr nezruší licenci dříve z jakéhokoliv důvodu.
- Licence bude bez předchozích opatření zrušena, jestliže nastane některá z následujících situací:
- Splacený akciový kapitál banky se snížil na méně než 100.000 USD bez předchozího písemného svolení ministra.
- Informace uvedené v žádosti o bankovní licenci se ukázaly jako nepravdivé a zavádějící kdykoliv během platnosti licence.
- Banka půjčuje nebo inkasuje peníze nebo přijímá vklady od fyzické osoby, která obvykle sídlí na Nauru.
- Banka hledá inzerátem vklady od veřejnosti ať na nebo mimo Nauru.
- Operace banky přestaly být vnitropodnikové v širším slova smyslu.
- Banka účtuje vyšší úrokovou míru z půjček, než je pro daný typ půjček poskytovaný v dané zemi obvyklé.
- Banka nezvládla předložit vedoucímu rejstříku bank ověřené kopie její zrevidované rozvahy, výkazu zisků a ztrát a auditorovu zprávu během šesti měsíců od konce každého finančního roku.
- Nastane změna ve vlastnictví banky nebo ve vedoucím podílu banky, na každé úrovni správní rady nebo přesunem kontrolního balíku akcií, a to bez předchozího písemného povolení ministra.
- Existující zákony země/zemí, ve kterých banka operuje, nebo nové zákony, které jsou vyhlášeny v té zemi/zemích znemožňují bance plnit její povinnosti plynoucí z licence.
- Banka nebo její zakladatelé, ředitelé nebo vedoucí úředníci na sebe berou odpovědnost za nezákonný a problematický obchod nebo činnost, která se rovná vyrovnatelnému nebo nevyrovnatelnému přestupku dle naurského práva nebo práva země/zemí, v nichž banka operuje.
- Finanční pozice banky se zhoršuje do takové míry, že je v situaci, kdy nemůže plnit povinnosti vůči zákazníkům, věřitelům a vkladatelům ve smluvních termínech.
- Osoby řídící činnost banky budou považovány za osobně, společně a nerozdílně odpovědné za všechny činy nebo zanedbání, protiprávnosti a vědomé porušení podmínek licence.
- Poplatek v zákonem stanovené výši bude zaplacen za vydání licence a za její obnovení před každým výročím udělení licence. V opačném případě tato ztratí platnost.
Shrnutí
Časová náročnost:Pokud jsou splněny všechny podmínky, mělo by dojít k samotnému vydání bankovní licence během čtyř týdnů. Dobu nutnou pro obdržení dokumentů (tj. založení společnosti, kompletace a podání žádosti, její schvalování) odhadujeme na cca 3 měsíce.
Náklady spojené se založením banky včetně poplatků pro první rok existence jsou následující:
Licenční poplatky placené vládě, registrační poplatky placené vládě, registrované sídlo, registrovaný zástupce, příprava dokumentů: USD 9 700
Náklady v dalších letech:
Licenční poplatky placené vládě, registrační poplatky placené vládě, registrované sídlo, registrovaný zástupce: USD 4 500
- podání žádosti o licenci k provozování bankovního podnikání
- prohlášení (dle standardního formuláře) budoucího uživatele licence řádně ověřené notářem stvrzující fakta uvedené v žádosti, které by mělo být doloženo následujícími dokumenty:
- stručný přehled odborné kvalifikace zakladatele a specializace v bankovnictví, obchodu, průmyslu atd.
- zprávy od dvou bank o důvěryhodnosti a finančním postavení zakladatele
- žadatelův nejnovější výkaz aktiv a pasiv ověřený auditorem
- certifikát od úřadů dokazující absenci trestních záznamů
- posudek od uznávané právnické firmy, ověřující předchozí události a obchodní činnosti budoucího uživatele licence.
[ zpět ]
